洗錢，Money laundering，俗稱為「將黑錢漂白的行為」，正確來說就是把不法的資金，透過各種方式的轉換，掩蓋不法資金的來源，讓最後的錢看起來是合法的。

2021年4月20日，金管會對外說明，我國將於7月1日起將「虛擬通貨平台及交易業務事業」納入洗錢防制法的範圍，並將於5月7日邀請國內八家虛擬通貨交易平台業者，參加金管會所舉辦的防制洗錢以及打擊資恐辦法公聽會。這次的公布將影響未來國內市場虛擬貨幣的交易，必須確認身分、保存交易紀錄，若發現有可疑交易行為，平台業者有義務申報。

那….為什麼需要洗錢呢？首先，犯罪所得依法是會被沒收的，因此詐欺、賄選、搶劫、強盜、恐嚇、賭博、販賣毒品、人口販運等等在刑法範圍的犯罪收入，如果被查到一律會被沒收。但前提是犯罪要成立，而倘若犯罪成立的當下，查不到我的犯罪收入，那就不會有沒收的問題了，反正爛命一條嘛！因此，這讓人動了歪腦筋去掩蓋這些不法所得的來源，最簡單的方式就是轉手多次並且透過現金交易，難以查到現金流向，自然就可以淡化足跡。像是媒體上常宣導不要提供自己的帳戶資料給別人，提醒青少年不要去當車手，都跟洗錢有很大的關係。

但一般犯罪的洗錢，第一、數量不大可能不至於動搖國本；第二、一般人的能力可能有限，對政府機關而言，相對容易追查。最讓國家主權害怕的會是兩種層面的洗錢，「金融與經濟犯罪」以及「恐怖攻擊」。大家可以去查查洗錢防制的歷史，在美國911恐怖攻擊世界之後，原本被譽為租稅天堂的國家，如瑞士、列支敦士坦、盧森堡都受到嚴格的洗錢防制管制。金融與經濟犯罪也是一樣的，大集團的不法吸金，其龐大的金額可能會造成國家的經濟紊亂，以及規避租稅，逃漏稅也被視為是不法利得的一部份。

書籍介紹

《洗錢》，日本經濟小說，作者是橘玲。繁體中譯本，由經濟新潮社出版，2008年初版。

主人公工藤秋生，是住在香港的日本人，在香港從事理財顧問的工作，但這份職業並不受雇於任何一間公司，而是個人透過網路接案。書中反覆提及秋生幫助日本人來香港開立海外帳戶，或是設立境外公司，典型的利用空殼公司搬運資金的方式。但最精采的部分，是一個美麗女子在設立境外法人、運用海外帳戶將五億日圓搬走之後，人也消失了，被債權人找上的秋生只好回到日本解決問題的過程，愛恨交織的故事很值得一讀，最後你能從故事中看到人性的貪婪，你以為你什麼都有了，事實上慾望無窮，對恐懼也無窮。

這本書所提到的操作方法都會很仔細的解釋步驟跟其所規避的法律，而且透過秋生的角度，可以認真地思考到底這樣的行為是合法或非法。以2021年的上帝視角來看，其實已經有很多手法不適用了，又或是現在的科技能支持更簡便的方式。但這本書還有令我感到印象深刻的部分，與其說這些洗錢手法令人驚訝，為了搭配這些洗錢供應鏈所生的服務更令我覺得有趣，例如書中陳先生所經營的私人服務信箱，負責提供信箱租借服務以及電話轉接的服務，有或是提供律師公證的亨利，這些配套措施都是為了增加驗證身分的困難性。然而，即使你已經用了許多間接的方案來增加身分的隱匿程度，看完這本書給我最大的恐懼是「只要你曾經親自留下足跡，就給予他人機會畫出你的人生地圖」，那怕只是一間2人組成的徵信公司。

《洗錢》用一個主角的故事，告訴你投資的風險、人性的貪婪，每個鋌而走險的背後都是經過精密的成本計算，跟大家分享一段我覺得個人資料很有價值也很廉價的敘述，作為這篇的結尾：

「天底下沒有祕密」恩田笑著說

「比方說，NTT或是手機公司，總有一些職員想把公司的資料拿出來賣錢。通常都是因為賭博而向地下錢莊借錢還不出錢，結果，業者就會找來專門蒐集資料的公司，威脅那些欠錢的人出賣公司的顧客資料，以償還利息。萬一被公司發現，也只是遭到開除而已，比起被人追債，公司的倫理規定根本就無足輕重了。由於只是敲一下鍵盤而已，他們甚至不會有罪惡感」

橘玲TACHIBANA Akira （2008）。《洗錢》（初版）王蘊潔譯，經濟新潮社。頁176-177。

不過這本書種類是經濟小說，內容皆為虛構，不指涉任何事件。大家有興趣可以找資料來看實務上的案例，如有雷同，純屬巧合。

參考資料：

1、虛擬貨幣 將納入洗錢防制，經濟日報，2021/4/21，https://money.udn.com/money/story/5613/5402269

2、確切執行洗防規範 虛擬通貨公聽會7日召開，工商時報，2021/5/3，https://ctee.com.tw/news/finance/454222.html